信托投資公司資金信托管理暫行辦法
來源：www.beiwo888.cn 時(shí)間：2004-03-29
第一條 為了規(guī)范信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，保障資金信托業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和中國(guó)人民銀行《信托投資公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱資金信托業(yè)務(wù)是指委托人基于對(duì)信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的管理、運(yùn)用和處分的行為。
除經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的信托投資公司外，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第三條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)取得的資金不屬于信托投資公司的負(fù)債；信托投資公司因管理、運(yùn)用和處分信托資金而形成的資產(chǎn)不屬于信托投資公司的資產(chǎn)。
第四條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守下列規(guī)定：
（一）不得以任何形式吸收或變相吸收存款；
（二）不得發(fā)行債券，不得以發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價(jià)證券代保管單和其他方式籌集資金，辦理負(fù)債業(yè)務(wù)；
（三）不得舉借外債；
（四）不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益；
（五）不得通過報(bào)刊、電視、廣播和其他公共媒體進(jìn)行營(yíng)銷宣傳。
信托投資公司違反上述規(guī)定，按非法集資處理，造成的資金損失由投資者承擔(dān)。
第五條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)可以依據(jù)信托文件的約定，按照委托人的意愿，單獨(dú)或者集合管理、運(yùn)用、處分信托資金。
單獨(dú)管理、運(yùn)用、處分信托資金是指信托投資公司接受單個(gè)委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式單獨(dú)管理和運(yùn)用信托資金的行為。
集合管理、運(yùn)用、處分信托資金指信托投資公司接受二個(gè)或二個(gè)以上委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運(yùn)用信托資金的行為。
第六條 信托投資公司集合管理、運(yùn)用、處分信托資金時(shí)，接受委托人的資金信托合同不得超過200份（含200份），每份合同金額不得低于人民幣5萬元（含5萬元）。
第七條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)與委托人簽訂信托合同。采取其他書面形式設(shè)立信托的，按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定設(shè)立。
信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：
（一）信托目的；
（二）委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；
（三）受益人姓名（或者名稱）、住所，或者受益人的范圍；
（四）信托資金的幣種和金額；
（五）信托期限；
（六）信托資金的管理方式和受托人的管理、運(yùn)用和處分的權(quán)限；
（七）信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或者安排；
（八）信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；
（九）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；
（十）受托人報(bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方法；
（十一）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；
（十二）信托事務(wù)的報(bào)告；
（十三）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；
（十四）風(fēng)險(xiǎn)的揭示；
（十五）信托資金損失后的承擔(dān)主體及承擔(dān)方式；
（十六）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
（十七）信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。
第八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)于簽定信托合同的同時(shí)，與委托人簽定信托資金管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書。
風(fēng)險(xiǎn)申明書應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：
（一）信托投資公司依據(jù)信托文件的約定管理、運(yùn)用信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；
（二）信托投資公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用、處分信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負(fù)責(zé)賠償。不足賠償時(shí)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
第九條 受托人制定信托合同或者其他信托文件，應(yīng)當(dāng)在首頁(yè)右上方用醒目字體載明下列文字：
“受托人管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。依據(jù)本信托合同規(guī)定管理信托資金所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，即由委托人交付的資金以及由受托人對(duì)該資金運(yùn)用后形成的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；受托人違背信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)使信托資金受到損失，由受托人賠償?！?nbsp;
第十條 信托文件有效期限內(nèi)，受益人可以根據(jù)信托文件的規(guī)定轉(zhuǎn)讓其享有的信托受益權(quán)。
信托投資公司應(yīng)為受益人辦理信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。
第十一條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)立專門為資金信托業(yè)務(wù)服務(wù)的信托資金運(yùn)用、信息處理等部門。
信托投資公司固有資金運(yùn)用部門和信托資金運(yùn)用部門應(yīng)當(dāng)由不同的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理。
第十二條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)指定信托執(zhí)行經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。
擔(dān)任信托執(zhí)行經(jīng)理的人員，應(yīng)具有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《信托經(jīng)理資格證書》。
第十三條 信托投資公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用、處分信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負(fù)責(zé)賠償。信托投資公司由此而導(dǎo)致的損失，可按《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定，要求其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十四條 信托投資公司對(duì)不同的資金信托，應(yīng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬戶分別核算；對(duì)不同的信托，應(yīng)在銀行分別開設(shè)單獨(dú)的銀行賬戶，在證券交易機(jī)構(gòu)分別開設(shè)獨(dú)立的證券賬戶與資金賬戶。
第十五條 資金信托終止的，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的規(guī)定書面通知信托財(cái)產(chǎn)歸屬人取回信托財(cái)產(chǎn)。
未被取回的信托財(cái)產(chǎn)，由信托投資公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，保管人不得運(yùn)用該財(cái)產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)的歸屬人。發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
第十六條 信托財(cái)產(chǎn)的歸屬依據(jù)信托合同規(guī)定，可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。
采取現(xiàn)金方式的，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托合同規(guī)定的分配日前或者信托期滿日前（如遇法定節(jié)假日順延）變現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入信托文件指定的賬戶。
采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式的，信托投資公司應(yīng)于信托期滿后的約定時(shí)間內(nèi)，完成與歸屬人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
第十七條 資金信托終止，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，并送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人。
第十八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按季或者按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人。信托期限超過一年的，每年最少報(bào)告一次。
信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照《信托投資公司管理辦法》向中國(guó)人民銀行報(bào)送資金信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的有關(guān)資料。
第十九條 信托資金管理的報(bào)告書應(yīng)當(dāng)載明如下內(nèi)容：
（一）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；
（二）信托資金運(yùn)用組合比例情況；
（三）信托資金運(yùn)用中金額列前十位的項(xiàng)目情況；
（四）信托執(zhí)行經(jīng)理變更說明；
（五）信托資金運(yùn)用重大變動(dòng)說明；
（六）涉及訴訟或者損害信托財(cái)產(chǎn)、委托人或者受益人利益的情形；
（七）信托合同規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)妥善保存資金信托業(yè)務(wù)的全部資料，保存期自信托終止之日起不得少于十五年。
第二十一條 信托投資公司違反本辦法規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蛘咧敝寥∠滢k理資金信托業(yè)務(wù)的資格。對(duì)有關(guān)的高級(jí)管理人員，中國(guó)人民銀行可以取消其一定期限直至終身的任職資格；對(duì)直接責(zé)任人員，取消其信托從業(yè)資格。
第二十二條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自2002年7月18日起施行。
第二條 本辦法所稱資金信托業(yè)務(wù)是指委托人基于對(duì)信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的管理、運(yùn)用和處分的行為。
除經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的信托投資公司外，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第三條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)取得的資金不屬于信托投資公司的負(fù)債；信托投資公司因管理、運(yùn)用和處分信托資金而形成的資產(chǎn)不屬于信托投資公司的資產(chǎn)。
第四條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守下列規(guī)定：
（一）不得以任何形式吸收或變相吸收存款；
（二）不得發(fā)行債券，不得以發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價(jià)證券代保管單和其他方式籌集資金，辦理負(fù)債業(yè)務(wù)；
（三）不得舉借外債；
（四）不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益；
（五）不得通過報(bào)刊、電視、廣播和其他公共媒體進(jìn)行營(yíng)銷宣傳。
信托投資公司違反上述規(guī)定，按非法集資處理，造成的資金損失由投資者承擔(dān)。
第五條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)可以依據(jù)信托文件的約定，按照委托人的意愿，單獨(dú)或者集合管理、運(yùn)用、處分信托資金。
單獨(dú)管理、運(yùn)用、處分信托資金是指信托投資公司接受單個(gè)委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式單獨(dú)管理和運(yùn)用信托資金的行為。
集合管理、運(yùn)用、處分信托資金指信托投資公司接受二個(gè)或二個(gè)以上委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運(yùn)用信托資金的行為。
第六條 信托投資公司集合管理、運(yùn)用、處分信托資金時(shí)，接受委托人的資金信托合同不得超過200份（含200份），每份合同金額不得低于人民幣5萬元（含5萬元）。
第七條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)與委托人簽訂信托合同。采取其他書面形式設(shè)立信托的，按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定設(shè)立。
信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：
（一）信托目的；
（二）委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；
（三）受益人姓名（或者名稱）、住所，或者受益人的范圍；
（四）信托資金的幣種和金額；
（五）信托期限；
（六）信托資金的管理方式和受托人的管理、運(yùn)用和處分的權(quán)限；
（七）信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或者安排；
（八）信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；
（九）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；
（十）受托人報(bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方法；
（十一）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；
（十二）信托事務(wù)的報(bào)告；
（十三）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；
（十四）風(fēng)險(xiǎn)的揭示；
（十五）信托資金損失后的承擔(dān)主體及承擔(dān)方式；
（十六）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
（十七）信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。
第八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)于簽定信托合同的同時(shí)，與委托人簽定信托資金管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書。
風(fēng)險(xiǎn)申明書應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：
（一）信托投資公司依據(jù)信托文件的約定管理、運(yùn)用信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；
（二）信托投資公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用、處分信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負(fù)責(zé)賠償。不足賠償時(shí)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
第九條 受托人制定信托合同或者其他信托文件，應(yīng)當(dāng)在首頁(yè)右上方用醒目字體載明下列文字：
“受托人管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。依據(jù)本信托合同規(guī)定管理信托資金所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，即由委托人交付的資金以及由受托人對(duì)該資金運(yùn)用后形成的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；受托人違背信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)使信托資金受到損失，由受托人賠償?！?nbsp;
第十條 信托文件有效期限內(nèi)，受益人可以根據(jù)信托文件的規(guī)定轉(zhuǎn)讓其享有的信托受益權(quán)。
信托投資公司應(yīng)為受益人辦理信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。
第十一條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)立專門為資金信托業(yè)務(wù)服務(wù)的信托資金運(yùn)用、信息處理等部門。
信托投資公司固有資金運(yùn)用部門和信托資金運(yùn)用部門應(yīng)當(dāng)由不同的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理。
第十二條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)指定信托執(zhí)行經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。
擔(dān)任信托執(zhí)行經(jīng)理的人員，應(yīng)具有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《信托經(jīng)理資格證書》。
第十三條 信托投資公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用、處分信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負(fù)責(zé)賠償。信托投資公司由此而導(dǎo)致的損失，可按《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定，要求其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十四條 信托投資公司對(duì)不同的資金信托，應(yīng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬戶分別核算；對(duì)不同的信托，應(yīng)在銀行分別開設(shè)單獨(dú)的銀行賬戶，在證券交易機(jī)構(gòu)分別開設(shè)獨(dú)立的證券賬戶與資金賬戶。
第十五條 資金信托終止的，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的規(guī)定書面通知信托財(cái)產(chǎn)歸屬人取回信托財(cái)產(chǎn)。
未被取回的信托財(cái)產(chǎn)，由信托投資公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，保管人不得運(yùn)用該財(cái)產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)的歸屬人。發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
第十六條 信托財(cái)產(chǎn)的歸屬依據(jù)信托合同規(guī)定，可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。
采取現(xiàn)金方式的，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托合同規(guī)定的分配日前或者信托期滿日前（如遇法定節(jié)假日順延）變現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入信托文件指定的賬戶。
采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式的，信托投資公司應(yīng)于信托期滿后的約定時(shí)間內(nèi)，完成與歸屬人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
第十七條 資金信托終止，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，并送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人。
第十八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按季或者按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人。信托期限超過一年的，每年最少報(bào)告一次。
信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照《信托投資公司管理辦法》向中國(guó)人民銀行報(bào)送資金信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的有關(guān)資料。
第十九條 信托資金管理的報(bào)告書應(yīng)當(dāng)載明如下內(nèi)容：
（一）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；
（二）信托資金運(yùn)用組合比例情況；
（三）信托資金運(yùn)用中金額列前十位的項(xiàng)目情況；
（四）信托執(zhí)行經(jīng)理變更說明；
（五）信托資金運(yùn)用重大變動(dòng)說明；
（六）涉及訴訟或者損害信托財(cái)產(chǎn)、委托人或者受益人利益的情形；
（七）信托合同規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)妥善保存資金信托業(yè)務(wù)的全部資料，保存期自信托終止之日起不得少于十五年。
第二十一條 信托投資公司違反本辦法規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蛘咧敝寥∠滢k理資金信托業(yè)務(wù)的資格。對(duì)有關(guān)的高級(jí)管理人員，中國(guó)人民銀行可以取消其一定期限直至終身的任職資格；對(duì)直接責(zé)任人員，取消其信托從業(yè)資格。
第二十二條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本辦法自2002年7月18日起施行。
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